كيف يتم الإبلاغ عن صفقات الخيارات إرس
نافيغاندو سو كيستو سيتو، أسيتي دي فاتتو تشي تالي كوكي بوسانو إسير إنستالاتي سول تو ديسبوسيتيفو. بير ماغيوري إنفورمازيوني.
خدمة كوسا تي؟ سيغلي i نوستري برودوتي.
لوجيستيكا e أولتر! سكوبري أنا نوستري سيرفيزي.
سفيلوبو e كوسينزا إكوسوستنيبيل.
ريماني إنفورماتو سول ولتيم novitГ.
لا ستامبا بارلا دي نوي.
أنا نوستري الفيديو.
فيا ديل كانيتو، 53.
25010 بورغوساتولو (بس) | إيطاليا.
الهاتف. +39 030 2702372.
فاكس +39 030 2703192.
كيستو إنديريزو البريد الإلكتروني ГЁ سبامبوتس بروتيتو داغلي. Г € نيسزاريو أبيليتار جافاسكريبت بير فيديرلو.
دليل شامل:
قواعد الضرائب الخاصة للخيارات.
هناك قواعد ضريبية محددة يجب على جميع التجار الخيارات فهمها.
سيشرح هذا الدليل بعض جوانب الإبلاغ عن الضرائب من تداول الخيارات. سنسلط الضوء على التعديلات المحددة المطلوبة عند بيع الخيارات أو انتهاء صلاحيتها أو ممارستها. وسنتفحص القواعد الخاصة التي تنطبق على بعض خيارات إتف وفهرس.
القواعد الضريبية لحساب الأرباح الرأسمالية من خيارات التداول.
حساب أرباح رأس المال من خيارات التداول يضيف تعقيدا إضافيا عند تقديم الضرائب الخاصة بك.
خيار الأسهم هو عقد الأوراق المالية التي تنقل لصاحبها الحق، ولكن ليس الالتزام، لشراء أو بيع سهم معين بسعر محدد في أو قبل تاريخ معين. يمنح هذا الحق من قبل البائع من خيار مقابل المبلغ المدفوع (قسط) من قبل المشتري.
أي أرباح أو خسائر ناتجة عن خيارات حقوق الملكية يتم التعامل معها كأرباح أو خسائر رأسمالية ويتم اإلبالغ عنها في الجدول رقم) د (من إرس والنموذج 8949.
تطبق القواعد الخاصة عند بيع الخيارات:
إرس النشر 550 الصفحة 60 يحتوي على جدول لما يحدث عندما يباع الحامل أو الخيار كال:
إذا كنت حاملا لخيار وضع أو استدعاء (قمت بشراء الخيار) وكنت تبيعه قبل انتهاء صلاحيته، يتم الإبلاغ عن مكاسبك أو خسائرك ككسب رأسمالي قصير الأجل أو طويل الأجل اعتمادا على المدة التي احتفظت فيها بالخيار . إذا كان لديك الخيار لمدة 365 يوما أو أقل قبل أن تبيعه، بل هو كسب رأس المال على المدى القصير. إذا كان لديك الخيار لأكثر من 365 يوما قبل بيعه، بل هو مكسب رأس المال على المدى الطويل. ومع ذلك، إذا كنت كاتب من خيار وضع أو دعوة (كنت قد بيعت الخيار) وشرائه مرة أخرى قبل انتهاء صلاحيته، يعتبر الربح أو الخسارة على المدى القصير مهما طال الزمن الذي عقد الخيار.
انتهاء صلاحية الخيار.
جميع خيارات الأسهم لديها تاريخ انتهاء الصلاحية. في حالة انتهاء صلاحية الخيار، فإن ذلك يؤدي إلى إغلاق تداول الخيارات ويتم حساب الربح أو الخسارة عن طريق طرح السعر المدفوع (سعر الشراء) للخيار من سعر البيع للخيار. لا يهم إذا قمت بشراء الخيار الأول أو بيعه أولا.
إذا قمت بشراء خيار وانتهت لا قيمة لها، وبطبيعة الحال لديك خسارة. وبالمثل، إذا قمت ببيع خيار وانتهاء لا قيمة لها، وبطبيعة الحال لديك مكاسب. إذا انتهت صلاحية خيار الأسهم الخاص بك، فإنك حققت أرباحا أو خسائر في رأس المال، وعادة ما تكون قصيرة الأجل لأنك تحتفظ بخيار لمدة سنة واحدة أو أقل. ولكن إذا كان عقد لفترة أطول، لديك خسارة رأس المال على المدى الطويل.
إرس النشر 550 الصفحة 60 يحتوي على جدول لما يحدث عند انتهاء خيار بوت أو كال:
إذا كنت حاملا لخيار وضع أو دعوة (قمت بشراء الخيار) وينتهي، يتم الإبلاغ عن مكاسبك أو خسارة ككسب رأس المال على المدى القصير أو على المدى الطويل اعتمادا على متى كنت عقد الخيار. إذا احتفظت بالخيار لمدة 365 يوما أو أقل قبل انتهاء صلاحيته، فهو ربح رأسمالي قصير الأجل. إذا كنت تحتفظ بالخيار لأكثر من 365 يوما قبل انتهاء صلاحيتها، فهي مكسب رأسمالي طويل الأجل. ومع ذلك، إذا كنت كاتب من خيار وضع أو دعوة (كنت قد بيعت الخيار) وينتهي، يعتبر الربح أو الخسارة على المدى القصير مهما طال الزمن الذي عقد الخيار.
يبدو بسيطا بما فيه الكفاية، لكنه يحصل أكثر تعقيدا إذا تم ممارسة الخيار الخاص بك.
تمارين الخيار وتعيين الأسهم.
وبما أن جميع عقود الخيارات تمنح المشتري الحق في شراء أو بيع أسهم معينة بسعر محدد (سعر الإضراب)، وعندما يمارس خيار ما، يمارس شخص ما حقوقه وقد تضطر إلى شراء السهم (يتم وضع الأسهم لك) في سعر الإضراب خيار بوت، أو قد تضطر إلى بيع الأسهم (يسمى السهم بعيدا عنك) في سعر الإضراب خيار كال.
هناك قواعد خاصة إرس للخيارات التي تمارس، سواء كنت صاحب الخيار (كنت اشتريت الخيار) ممارسة حقوقك، أو شخص آخر كحامل الخيار (كنت بيع الخيار) ممارسة حقوقهم.
إرس النشر 550 الصفحة 60 يتميز جدول ما يحدث عندما يتم تنفيذ الخيار بوت أو كال:
وبالتالي لا يتم الإبلاغ عن موقف الخيار الخاص بك على الجدول D نموذج 8949، ولكن يتم تضمين عائداتها في موقف الأسهم من التعيين.
عند استيراد المعاملات ممارسة الخيار من السمسرة، لا توجد طريقة مؤتمتة لضبط أساس التكلفة من الأسهم التي يتم تعيينها. ولا يقدم الوسطاء تفاصيل كافية لتحديد معاملات الأسهم التي ينبغي تعديلها وأي خيار ينبغي حذف المعاملات.
يتضمن برنامج تراديلوغ خيار ممارسة / تعيين وظيفة، مما يسمح للمستخدمين لإجراء تعديلات لمعظم ممارسة التمارين والوظائف. انظر دليل المستخدم للحصول على التفاصيل.
بيع يضع يخلق مشاكل ضريبية.
وضع بيع، أو كتابة يضع، تحظى بشعبية كبيرة في سوق الثور. ميزة هذه الاستراتيجية هي أن تحصل على الحفاظ على قسط المستلمة من بيع وضع إذا كان السوق يتحرك في اثنين من ثلاثة اتجاهات ممكنة.
إذا كان السوق ترتفع، يمكنك الحفاظ على قسط، وإذا كان يتحرك جانبية، يمكنك الحفاظ على قسط. انحلال الوقت الذي هو متأصل في جميع الخيارات هو على الجانب الخاص بك. تماما استراتيجية لطيفة.
مشاكل إعداد الضرائب.
وبما أن تركيز موقعنا هو ضرائب التجار، وليس التعليق على استراتيجيات تداول الخيارات المختلفة، فإننا سوف نركز مناقشتنا على المشاكل المحتملة التي تخلقها هذه الاستراتيجية في بعض الأحيان عند محاولة إعداد الضرائب الخاصة بك من التداول.
إذا كان السوق يتجه لأسفل (واحد من ثلاثة اتجاهات ممكنة)، قد تجد نفسك امتلاك الأسهم كما قد تحصل على ممارسة ممارسة ويتم وضع السهم لك في سعر الإضراب.
إرس النشر 550 تنص على أنه إذا كنت كاتب خيار وضع الذي يمارس، تحتاج إلى & كوت؛ تقليل أساس الخاص بك في الأسهم تشتري من المبلغ الذي تلقيته لوضع. & كوت؛
مثال العالم الحقيقي.
هذا قد يبدو بسيطا، ولكن كالمعتاد عندما يتعلق الأمر الضرائب والعالم الحقيقي، لا شيء هو تماما بهذه البساطة كما المثال التالي سوف تظهر:
مع الأسهم أبك التداول فوق 53 $، جو يقرر بيع عشرة أبك نوف 50 بوت الخيارات وجمع قسط لطيفة من 4.90 $ لكل عقد أو 4،900.00 $. مع الدعم الحالي في $ 51.00 وأقل من 5 أسابيع حتى انتهاء الصلاحية، يجب أن تنتهي هذه الخيارات لا قيمة لها وجو يحافظ على قسط.
وبالإضافة إلى ذلك، جو مربحة على طول الطريق وصولا الى $ 45.10 (50،00 $ - 4،90 $). حتى الان جيدة جدا.
ولكن بشكل غير متوقع، فإن السوق يتعارض مع جو، و أبك يسقط تحت نطاق 50 $. جو لا يزال مربحا لكنه الآن مفتوح للخيار يجري ممارسة والسهم تعيين أو وضع له في $ 50.
هنا هو المكان الذي يبدأ متعة: إذا تم ممارسة كل عشرة عقود الخيار، ثم 1،000 سهم الحصول عليه وضع له في سعر الإضراب من 50 $. وسيظهر تاريخ تجارته في مجال الوساطة هذا على أنه شراء من 1000 سهم بقيمة 50 دولارا لكل منها بتكلفة إجمالية قدرها 50،000 دولار.
ولكن وفقا لقواعد مصلحة الضرائب، عند إعداد ضرائبه، جو يحتاج إلى خفض أساس التكلفة من 1،000 سهم بالمبلغ الذي حصل عليه من بيع وضع.
$ 50،000 - $ 4،900.00 = 45،100.00 $ (أساس جو المعدل للتكلفة ل 1،000 سهم)
ولكن كما قلت، لا شيء في العالم الحقيقي أمر سهل. ماذا يحدث إذا لم تتم ممارسة العقود العشرة كلها في نفس الوقت؟
ماذا لو تم ممارسة عقدين في اليوم الأول وثلاثة في اليوم الثاني وأربعة أخرى في اليوم الثاني والثاني في اليوم الثالث مما أدى إلى شراء أربع قطع مختلفة من أسهم أبك يتم شراؤها بسعر 50 دولار للسهم الواحد؟ كيف يتم تقسيم الأقساط المستلمة من الصفقات بين مختلف مهام الأسهم؟
كنت تفكر في ذلك، اشترى جو 200 سهم في اليوم الأول في 50 $ لمجموع 10،000 $ لكنه يحتاج إلى خفض أساس تكلفته بنسبة 20٪ (2/10) من 4900 $ قسط وردت من يضع. وبالتالي فإن أساس التكلفة الصافية لهذه الأسهم 200 سوف تصل إلى 9،120 $ (10،000 - 980،00 $) عمولات غير المدرجة.
وينطبق الشيء نفسه على المشتريات الثلاث الأخرى من 300، 400، و 100 سهم لكل منها مع علاوة الخيار المتبقية مقسمة وفقا لذلك.
وباإلضافة إلى ذلك، يجب أن يتم استبعاد صفقة الخيار ألن المبلغ المستلم من بيع الخيار قد تم احتسابه عند تخفيض أساس تكلفة األسهم.
الوساطة تقدم القليل من المساعدة.
الآن كنت أعتقد أن كل هذه المحاسبة المطلوبة سوف تؤخذ الرعاية من قبل الوساطة الأسهم الخاصة بك. بالكاد. قبل عام 2017 الضرائب، معظم الوسطاء ببساطة الإبلاغ عن خيار بيع الفردية ومعاملات شراء الأسهم وترك الباقي لك. ويحاول بعض السماسرة تحديد الخيارات التي يمارسونها وتخصيصات الأسهم المناظرة، ولكنهم يبذلون الكثير مما هو مطلوب في الطريقة التي يقومون بها.
تراديلوغ البرمجيات للانقاذ:
هذه مشكلة صعبة للغاية، إن لم يكن مستحيلا للتغلب عليها مع أي برنامج المحاسبة الآلي والضرائب البرمجيات. عدد قليل، إن وجدت، برامج الضرائب البرمجيات المصممة للتجار أو المستثمرين التعامل مع هذا دون الكثير من الضجة والضبط اليدوي.
الحمد لله، تراديلوغ غير قادرة على جعل كل هذه التعديلات اللازمة مع عدد قليل من النقرات من الماوس الخاص بك!
خيارات مؤشر إكسهانج المتداولة / العريضة.
إذا كنت تتداول خيارات مؤشر المتاجرة (خيارات إتف / إتن)، أو غيرها من الخيارات غير الأسهم مثل السندات والسلع أو العملات، ويتم التعامل مع نتائج البيع بشكل مختلف.
على سبيل المثال، لا ترتبط الخيارات على سبس و أوكس و ندكس بشكل مباشر أو غير مباشر بأسهم محددة (الأسهم)، ولكن الخيارات المتداولة في البورصة لأسهم المؤشر. وتخضع هذه الأحكام لأحكام القسم 1256 من قانون الضرائب الداخلية الذي ينص على أن أي مكاسب أو خسائر من بيع هذه الأوراق المالية تخضع للقاعدة 60/40 (60٪ من الأرباح والخسائر طويلة الأجل و 40٪ بغض النظر عن مدة الاحتفاظ بالأوراق المالية). وعادة ما يتم اإلبالغ عن خيارات غير حقوق الملكية في نموذج 6771) إرس والخسائر من القسم 1256 العقود والسترات (.
يرجى الاطلاع على صفحة دليل مستخدم خيارات الفهرس المستندة إلى قاعدة بيانات للحصول على قائمة كاملة بخيارات الفهرس التي تم وضع علامة عليها بواسطة تراديلوغ كقسم 1256 عقدا. كما يتيح تراديلوغ للمستخدمين تحديد أوراق مالية إضافية كخيارات مؤشر واسع النطاق في إعدادات الخيارات العالمية.
كانت هناك العديد من الآراء المتضاربة حول ما إذا كان ينبغي أن تعامل كق و ديا و سبي خيارات كقسم 1256 العقود أم لا. وبما أن هذه لا تستقر نقدا، كما هو الحال في معظم القسم 1256 العقود، والبعض يشير إلى أن هذه ليست القسم 1256 العقود. ويشعر آخرون بأنهم يستوفون تعريف & كوت؛ واسع النطاق & كوت؛ ومن ثم يمكن معاملتها كقسم 1256 عقدا.
مقالة حديثة في مجلة فوربس تسلط الضوء على مدى تعقيد القوانين الضريبية عندما تأتي إلى خيارات وصناديق الاستثمار المتداولة، ولماذا لا يمكنك الاعتماد على وسيط 1099-B للمعاملة الضريبية المناسبة: العلاج الضريبي يمكن أن يكون صعبا مع الخيارات وصناديق الاستثمار المتداولة.
كما هو الحال دائما، فمن الأفضل الاتصال المهني الضريبي للحصول على المشورة قبل تصنيف تعسفي الصفقات مؤشر الفهرس الخاص بك.
تراديلوغ يولد التقارير الضريبية جاهزة مصلحة الضرائب لتجار الخيارات.
يرجى ملاحظة ما يلي: يتم توفير هذه المعلومات فقط كدليل عام ولا ينبغي اعتبارها تعليمات رسمية إرس. كوجنتا الحوسبة، وشركة لا تجعل توصيات الاستثمار ولا تقديم المشورة المالية والضريبية أو القانونية. أنت وحدك المسؤول عن قراراتك بشأن الاستثمار والضرائب. يرجى استشارة مستشارك الضريبي أو محاسبك لمناقشة حالتك المحددة.
حقوق الطبع والنشر والنسخ. 1999-2017 كوجنتا كومبوتينغ Inc. جميع الحقوق محفوظة.
كيفية وضع بوت & أمب؛ خيارات الاتصال على الإقرارات الضريبية.
قد تكون مدينتك ضريبة أرباح رأس المال على عائدات التجارة الخيار الخاص بك.
ريان مكفاي / الرؤية الرقمية / جيتي الصور.
المزيد من المقالات.
دائرة الإيرادات الداخلية تريد معرفة ما إذا كان تداول الخيار الخاص بك أدى إلى مكسب أو خسارة رأس المال. عند تداول الخيارات، يمكنك بيع الخيار الأول بهدف تحقيق ربح عند شرائه مرة أخرى بسعر أقل. مع خيارات الاتصال، يمكنك شراء الخيار أولا وتحقيق ربح عند بيعه في أكثر من سعر الشراء. يمكنك الإبلاغ عن المعاملات الخاصة بك وضع الخيار والمكالمة لتحديد ما إذا كنت مدينون ضريبة الأرباح الرأسمالية. إذا أبلغت عن خسارة، يمكنك استخدام هذا المبلغ لتعويض أي أرباح رأسمالية قد تكون لديكم.
تنظيم الصفقات الخاصة بك.
لأن شركات الوساطة الخيار لا ترسل تأكيدات التجارة، وسوف تحتاج إلى المعلومات الواردة في بيانات الوساطة الشهرية الخاصة بك. تبدأ من خلال جعل قائمتين من الصفقات الخاصة بك في الترتيب الزمني. إن صفقات الخيارات الخاصة بك إما معاملات قصيرة الأجل أو طويلة الأجل. يتم فتح الصفقات قصيرة الأجل وإغلاقها في 12 شهرا أو أقل. تقام الصفقات طويلة األمد أطول من سنة واحدة. مقارنة التواريخ عند أول فتح الصفقة إلى عند إغلاق فإنه سيتم تحديد ما إذا كان هو على المدى القصير أو التجارة على المدى الطويل.
تحديد الربح أو الخسارة.
يمكنك الإبلاغ عن الصفقات الخاصة بك وضع والاتصال على نموذج خدمة الإيرادات الداخلية 8949، المبيعات والتخلصات الأخرى من الأصول الرأسمالية. أدخل رمز التداول الخاص بالخيار في العمود ألف، التاريخ الذي فتحت فيه التجارة في العمود باء، التاريخ الذي أغلق فيه التداول في العمود جيم والعائدات الإجمالية في العمود دال. أدخل تكلفة الاستحواذ في العمود هاء ومبلغ العمولة في العمود زاي طرح المبلغ في العمود هاء من العمودين دال و زاي ووضع هذا المبلغ في العمود حاء. قم بإضافة المبالغ الواردة في العمود حاء للحصول على مجموع عوائد التجارة القصيرة الأجل والطويلة الأجل.
تقرير صافي العائدات.
يتم تحويل صافي المتحصلات من خيارات التداول والدعوة المحسوبة على النموذج 8949 إلى الجدول D، الأرباح الرأسمالية والخسائر. تحويل صافي الربح أو الخسارة على المدى القصير إلى السطر 1 أو 2 أو 3 وتحميل المجموع إلى السطر 7. تحويل صافي الربح أو الخسارة على المدى الطويل إلى السطر 8 ب أو 9 أو 10 وتحمل ذلك الإجمالي إلى خط 15. و. الخطوة النهائية هي أن تضيف ما يصل المبالغ على خطوط 7 و 15 وتظهر المجموع على خط 16. يتم تحويل المبلغ النهائي إلى الإقرار الضريبي الشخصي الخاص بك.
التقارير الضريبية للدولة.
إذا كنت تعيش في الدولة التي لديها ضريبة الأرباح الرأسمالية، يجب عليك تقديم الدولة العودة إلى الإبلاغ عن الخيار الخاص بك وضع والاتجار الدعوة. في وقت النشر، فقط ألاسكا، فلوريدا، نيفادا، نيو هامبشاير، ساوث داكوتا، تينيسي، تكساس، واشنطن وايومنغ لا يكون ضريبة الأرباح الرأسمالية الشخصية. يجب عليك الكشف عن صافي عائدات المعاملة ودفع ضريبة الدولة على أي مسؤولية الناتجة. إذا قمت بتخصيص خصوماتك الفيدرالية، يمكنك خصم مبلغ ضريبة أرباح رأس المال التي دفعتها على الجدول أ للمساعدة في خفض فاتورة الضرائب الفدرالية.
المراجع (4)
قروض الصورة.
ريان مكفاي / الرؤية الرقمية / جيتي الصور.
عن المؤلف.
مقرها في سانت بطرسبرغ، فلا.، كارين روجرز تغطي الأسواق المالية لعدة منشورات على الانترنت. حصلت على درجة البكالوريوس في إدارة الأعمال من جامعة جنوب فلوريدا.
مقالات مقترحة.
مقالات ذات صلة.
مجانا: المال تحسس E - النشرة الإخبارية.
كل أسبوع، سوف النشرة الإلكترونية زاك معالجة موضوعات مثل التقاعد والادخار والقروض والرهون العقارية، واستراتيجيات الضرائب والاستثمار، وأكثر من ذلك.
اختيارات المحررين.
تم الإبلاغ عن أبحاث زاكس في:
زاكس بحوث الاستثمار.
هو A + تقييم بب.
لوغو بب (بيتر بوسينيس بوريو)
كوبيرايت & كوبي؛ زاكس بحوث الاستثمار.
في قلب كل ما نقوم به هو التزام قوي للبحوث المستقلة وتبادل الاكتشافات المربحة مع المستثمرين. هذا التفاني لإعطاء المستثمرين ميزة تجارية أدت إلى إنشاء لدينا زاكس ثبت نظام تصنيف الأسهم تصنيف. ومنذ عام 1986، تضاعف تقريبا S & أمب؛ P 500 بمتوسط كسب + 26٪ سنويا. وتغطي هذه العائدات فترة من 1986 إلى 2018، وتم فحصها وإثباتها من قبل بيكر تيلي، وهي شركة محاسبة مستقلة.
يمكنك زيارة الأداء للحصول على معلومات حول أرقام الأداء المعروضة أعلاه.
بيانات بورصة نيويورك و أميكس هو 20 دقيقة على الأقل تأخر. بيانات نسداق تأخر 15 دقيقة على الأقل.
كيف يتم الإبلاغ عن صفقات الخيارات إرس
بقلم كاثرين كلاي، الرئيس التنفيذي لشركة ليفيفول.
لا أحد قال من أي وقت مضى خيارات التداول كان بسيطا. ولسوء الطالع، ينطبق الشيء نفسه على المعاملة الضريبية لمكاسب أو خسائر الخيارات.
لحسن الحظ (أو للأسف، اعتمادا على وجهة نظرك)، أصبحت لوائح مصلحة الضرائب الأمريكية الجديدة المتعلقة بتداول الخيارات سارية المفعول في 1 يناير 2017. بدءا من الخيارات التي تم شراؤها هذا العام، سيتعين على الوسيط الخاص بك الإبلاغ عن المعاملات إلى مصلحة الضرائب عند إغلاق الصفقة، بما في ذلك أساس التكلفة، وأرباح أو خسائر رأس المال قصيرة أو طويلة الأجل.
ومن الواضح أن هذا الحكم كان ردا على "فجوة ضريبية" تتعلق بالمعلومات غير الصحيحة على أساس التكلفة التي يقدرها مكتب المساءلة الحكومي الأمريكي (غاو) بمبلغ 11 مليار دولار خلال السنة الضريبية 2001. "والأكثر إثارة للدهشة أن مكتب المحاسبة الحكومي قدر أن ما يقرب من 38٪ من دافعي الضرائب الذين أفادوا عن بيع أمن في تلك السنة قد أبلغوا عن أرباحهم الخاسرة الخاضعة للضريبة "، وفقا لما ذكره جوناثان هورن في مقاله" العالم الجديد الشجاع لتقارير أساس التكلفة "، في مجلة المحاسبة.
من الناحية النظرية، فإن التقارير الجديدة تبسط الأمور بالنسبة للأشخاص الذين يقبلون أساس تكلفة السماسرة. أي شخص يريد استخدام نظام آخر لحساب أساس التكلفة من المحتمل أن يفعل ما قام به في الحسابات السابقة.
ومع ذلك، من أجل تعقيد الأمور، أفادت زاكس المالية أن بعض المعاملات الخيارات (مثل سترادلز والمبيعات قصيرة ومبيعات غسل) تتطلب معاملة ضريبية خاصة، ويمكن أن يؤدي إلى مكاسب رأس المال المبلغ عنها قبل إغلاق الموقف.
وسوف يستمر الإبلاغ عن المعاملات المتعلقة بالخيارات المشتراة أو المستحوذ عليها قبل 1 يناير 2017، كما كان الحال في الماضي، مما يعني أنه لن يكون هناك أي أساس مفصل لتكلفة الإبلاغ إلى مصلحة الضرائب الأمريكية، وإنما فقط العائدات الإجمالية.
أنا لا محاسب، والضرائب ليست الشيء المفضل لدي، ولكن هذا يذكرني أن التجار بحاجة إلى إيلاء الاهتمام ليس فقط لليونانيين، ولكن لمصلحة الضرائب.
و (إخلاء المسؤولية الكاملة) هذه المدونة بلوق ليس المقصود أن يكون المشورة الضريبية أو حتى ملخص لقانون الضرائب. وقد ذكرني هذا الخبر فقط بأن الخيارات، مثل جميع الاستثمارات، لا توجد في فراغ. فهي تتأثر بالضرائب وبمجموعة من اللوائح، التي يحتاج المستثمرون الناجحون إلى النظر فيها في قراراتهم الاستثمارية الجارية.
إذا كنت ترغب في معرفة المزيد، فإليك بعض مصادر هذه المقالة:
هل يتم الإبلاغ عن خيارات التداول إلى مصلحة الضرائب الأمريكية؟
منذ 1 يناير 2018، يطلب من الوسطاء الإبلاغ عن الخيارات الصفقات إلى مصلحة الضرائب.
المزيد من المقالات.
مثل خيارات استراتيجيات التداول، والمعاملة الضريبية من الخيارات الصفقات هو أبعد ما يكون عن البساطة. في ظل متطلبات الإبلاغ عن وسيط جديد، يتم الآن الإبلاغ عن معاملات الخيارات إلى دائرة الإيرادات الداخلية عند إغلاق المركز، بما في ذلك أساس التكلفة وكسب رأس المال أو الخسارة. كن على علم بأن بعض الصفقات الخيارات مثل سترادلز والمبيعات قصيرة ومبيعات غسل تتطلب معاملة ضريبية خاصة ويمكن أن يؤدي إلى مكاسب رأس المال المبلغ عنها قبل إغلاق الموقف.
الأوراق المالية المغطاة.
بدأت مصلحة الضرائب الأمريكية تطلب من السماسرة تتبع أساس التكلفة للتداول الأمني بدءا من عام 2018 مع صفقات الأسهم. تمت إضافة خيارات التداول للمتطلبات في 1 يناير 2018. أي خيار يتم تداوله بعد ذلك التاريخ سيكون له الأساس المسجل ويتم إبلاغه إلى مصلحة الضرائب الأمريكية على الاستمارة 1099-B عند بيع هذه الخيارات، بما في ذلك الأرباح الرأسمالية المحسوبة على المعاملة.
أرباح وخسائر رأس المال.
مع متطلبات الإبلاغ الجديدة، وبيان وسيط الخاص بك و 1099-B وفصل الأرباح والخسائر الرأسمالية قصيرة وطويلة الأجل. أي ضمان محتفظ به لمدة سنة واحدة أو أقل ينتج عنه ربح أو خسارة رأسمالية قصيرة الأجل. ويتيح أي شيء يعقد على مدى سنة معدل ربح رأسمالي طويل الأجل أكثر ملاءمة، على الرغم من أن الخسارة تعامل معاملة مماثلة. إذا بعد الجمع بين جميع المكاسب والخسائر خلال السنة الضريبية، لديك خسارة صافية، يمكنك شطب ما يصل الى 3000 $ سنويا ضد الدخل الآخر وتحويل ما تبقى إلى سنوات الضرائب في المستقبل حتى تستنفد الفائض.
المبيعات البناءة.
المبيعات البناءة هي المعاملات التي تنطوي على الأمن تقدير مثل أن بيع الموقف من شأنه أن يؤدي إلى مكاسب إذا كنت على الفور إغلاق الموقف. الخيارات في المال هي مثال واحد. آخر هو عندما كنت تملك الأسهم وشراء خيار للبيع في أعلى من القيمة السوقية الحالية - شراء هذا الخيار يمثل بيع بناء. يجب عليك تحقيق المكاسب في تاريخ البيع البناء، وسيتم إبلاغ المعاملة إلى مصلحة الضرائب الأمريكية. عند إغلاق الصفقة، فقط تقرير صافي الدخل من المكاسب المعترف بها على البيع البناء.
مسؤولية دافعي الضرائب.
إذا كنت تبيع الخيارات التي تم شراؤها قبل 1 يناير 2018، قد لا يقوم الوسيط بالإبلاغ عن البيع إلى مصلحة الضرائب الأمريكية. ومع ذلك، لا يزال يتعين عليك الإبلاغ عن المعاملة عند تقديم الإقرار الضريبي. اذكر كل عملية بيع فردية للخيارات في النموذج 8949، باستخدام الجزء المناسب للمعاملات قصيرة وطويلة الأجل. تحويل المجاميع إلى الجدول D لحساب صافي مكسب أو خسارة مركز رأس المال للسنة الضريبية.
المراجع (4)
قروض الصورة.
جوبيتريماجيس / صور / جيتي الصور.
عن المؤلف.
ناعومي سميث كانت تكتب بدوام كامل منذ عام 2009، بعد مهنة في مجال التمويل. وقد نشرت لها الخيال من قبل لوس إد و دريمسبينر الصحافة، من بين أمور أخرى. وهي حاصلة على درجة الماجستير في العلوم في الاقتصاد المالي من كلية لندن للاقتصاد وبكالوريوس في الاقتصاد السياسي من جامعة كاليفورنيا في بيركلي.
مقالات مقترحة.
مقالات ذات صلة.
مجانا: المال تحسس E - النشرة الإخبارية.
كل أسبوع، سوف النشرة الإلكترونية زاك معالجة موضوعات مثل التقاعد والادخار والقروض والرهون العقارية، واستراتيجيات الضرائب والاستثمار، وأكثر من ذلك.
اختيارات المحررين.
تم الإبلاغ عن أبحاث زاكس في:
زاكس بحوث الاستثمار.
هو A + تقييم بب.
لوغو بب (بيتر بوسينيس بوريو)
كوبيرايت & كوبي؛ زاكس بحوث الاستثمار.
في قلب كل ما نقوم به هو التزام قوي للبحوث المستقلة وتبادل الاكتشافات المربحة مع المستثمرين. هذا التفاني لإعطاء المستثمرين ميزة تجارية أدت إلى إنشاء لدينا زاكس ثبت نظام تصنيف الأسهم تصنيف. ومنذ عام 1986، تضاعف تقريبا S & أمب؛ P 500 بمتوسط كسب + 26٪ سنويا. وتغطي هذه العائدات فترة من 1986 إلى 2018، وتم فحصها وإثباتها من قبل بيكر تيلي، وهي شركة محاسبة مستقلة.
يمكنك زيارة الأداء للحصول على معلومات حول أرقام الأداء المعروضة أعلاه.
بيانات بورصة نيويورك و أميكس هو 20 دقيقة على الأقل تأخر. بيانات نسداق تأخر 15 دقيقة على الأقل.
بقلم كاثرين كلاي، الرئيس التنفيذي لشركة ليفيفول.
لا أحد قال من أي وقت مضى خيارات التداول كان بسيطا. ولسوء الطالع، ينطبق الشيء نفسه على المعاملة الضريبية لمكاسب أو خسائر الخيارات.
لحسن الحظ (أو للأسف، اعتمادا على وجهة نظرك)، أصبحت لوائح مصلحة الضرائب الأمريكية الجديدة المتعلقة بتداول الخيارات سارية المفعول في 1 يناير 2017. بدءا من الخيارات التي تم شراؤها هذا العام، سيتعين على الوسيط الخاص بك الإبلاغ عن المعاملات إلى مصلحة الضرائب عند إغلاق الصفقة، بما في ذلك أساس التكلفة، وأرباح أو خسائر رأس المال قصيرة أو طويلة الأجل.
ومن الواضح أن هذا الحكم كان ردا على "فجوة ضريبية" تتعلق بالمعلومات غير الصحيحة على أساس التكلفة التي يقدرها مكتب المساءلة الحكومي الأمريكي (غاو) بمبلغ 11 مليار دولار خلال السنة الضريبية 2001. "والأكثر إثارة للدهشة أن مكتب المحاسبة الحكومي قدر أن ما يقرب من 38٪ من دافعي الضرائب الذين أفادوا عن بيع أمن في تلك السنة قد أبلغوا عن أرباحهم الخاسرة الخاضعة للضريبة "، وفقا لما ذكره جوناثان هورن في مقاله" العالم الجديد الشجاع لتقارير أساس التكلفة "، في مجلة المحاسبة.
من الناحية النظرية، فإن التقارير الجديدة تبسط الأمور بالنسبة للأشخاص الذين يقبلون أساس تكلفة السماسرة. أي شخص يريد استخدام نظام آخر لحساب أساس التكلفة من المحتمل أن يفعل ما قام به في الحسابات السابقة.
ومع ذلك، من أجل تعقيد الأمور، أفادت زاكس المالية أن بعض المعاملات الخيارات (مثل سترادلز والمبيعات قصيرة ومبيعات غسل) تتطلب معاملة ضريبية خاصة، ويمكن أن يؤدي إلى مكاسب رأس المال المبلغ عنها قبل إغلاق الموقف.
وسوف يستمر الإبلاغ عن المعاملات المتعلقة بالخيارات المشتراة أو المستحوذ عليها قبل 1 يناير 2017، كما كان الحال في الماضي، مما يعني أنه لن يكون هناك أي أساس مفصل لتكلفة الإبلاغ إلى مصلحة الضرائب الأمريكية، وإنما فقط العائدات الإجمالية.
أنا لا محاسب، والضرائب ليست الشيء المفضل لدي، ولكن هذا يذكرني أن التجار بحاجة إلى إيلاء الاهتمام ليس فقط لليونانيين، ولكن لمصلحة الضرائب.
و (إخلاء المسؤولية الكاملة) هذه المدونة بلوق ليس المقصود أن يكون المشورة الضريبية أو حتى ملخص لقانون الضرائب. وقد ذكرني هذا الخبر فقط بأن الخيارات، مثل جميع الاستثمارات، لا توجد في فراغ. فهي تتأثر بالضرائب وبمجموعة من اللوائح، التي يحتاج المستثمرون الناجحون إلى النظر فيها في قراراتهم الاستثمارية الجارية.
إذا كنت ترغب في معرفة المزيد، فإليك بعض مصادر هذه المقالة:
هل يتم الإبلاغ عن خيارات التداول إلى مصلحة الضرائب الأمريكية؟
منذ 1 يناير 2018، يطلب من الوسطاء الإبلاغ عن الخيارات الصفقات إلى مصلحة الضرائب.
المزيد من المقالات.
مثل خيارات استراتيجيات التداول، والمعاملة الضريبية من الخيارات الصفقات هو أبعد ما يكون عن البساطة. في ظل متطلبات الإبلاغ عن وسيط جديد، يتم الآن الإبلاغ عن معاملات الخيارات إلى دائرة الإيرادات الداخلية عند إغلاق المركز، بما في ذلك أساس التكلفة وكسب رأس المال أو الخسارة. كن على علم بأن بعض الصفقات الخيارات مثل سترادلز والمبيعات قصيرة ومبيعات غسل تتطلب معاملة ضريبية خاصة ويمكن أن يؤدي إلى مكاسب رأس المال المبلغ عنها قبل إغلاق الموقف.
الأوراق المالية المغطاة.
بدأت مصلحة الضرائب الأمريكية تطلب من السماسرة تتبع أساس التكلفة للتداول الأمني بدءا من عام 2018 مع صفقات الأسهم. تمت إضافة خيارات التداول للمتطلبات في 1 يناير 2018. أي خيار يتم تداوله بعد ذلك التاريخ سيكون له الأساس المسجل ويتم إبلاغه إلى مصلحة الضرائب الأمريكية على الاستمارة 1099-B عند بيع هذه الخيارات، بما في ذلك الأرباح الرأسمالية المحسوبة على المعاملة.
أرباح وخسائر رأس المال.
مع متطلبات الإبلاغ الجديدة، وبيان وسيط الخاص بك و 1099-B وفصل الأرباح والخسائر الرأسمالية قصيرة وطويلة الأجل. أي ضمان محتفظ به لمدة سنة واحدة أو أقل ينتج عنه ربح أو خسارة رأسمالية قصيرة الأجل. ويتيح أي شيء يعقد على مدى سنة معدل ربح رأسمالي طويل الأجل أكثر ملاءمة، على الرغم من أن الخسارة تعامل معاملة مماثلة. إذا بعد الجمع بين جميع المكاسب والخسائر خلال السنة الضريبية، لديك خسارة صافية، يمكنك شطب ما يصل الى 3000 $ سنويا ضد الدخل الآخر وتحويل ما تبقى إلى سنوات الضرائب في المستقبل حتى تستنفد الفائض.
المبيعات البناءة.
المبيعات البناءة هي المعاملات التي تنطوي على الأمن تقدير مثل أن بيع الموقف من شأنه أن يؤدي إلى مكاسب إذا كنت على الفور إغلاق الموقف. الخيارات في المال هي مثال واحد. آخر هو عندما كنت تملك الأسهم وشراء خيار للبيع في أعلى من القيمة السوقية الحالية - شراء هذا الخيار يمثل بيع بناء. يجب عليك تحقيق المكاسب في تاريخ البيع البناء، وسيتم إبلاغ المعاملة إلى مصلحة الضرائب الأمريكية. عند إغلاق الصفقة، فقط تقرير صافي الدخل من المكاسب المعترف بها على البيع البناء.
مسؤولية دافعي الضرائب.
إذا كنت تبيع الخيارات التي تم شراؤها قبل 1 يناير 2018، قد لا يقوم الوسيط بالإبلاغ عن البيع إلى مصلحة الضرائب الأمريكية. ومع ذلك، لا يزال يتعين عليك الإبلاغ عن المعاملة عند تقديم الإقرار الضريبي. اذكر كل عملية بيع فردية للخيارات في النموذج 8949، باستخدام الجزء المناسب للمعاملات قصيرة وطويلة الأجل. تحويل المجاميع إلى الجدول D لحساب صافي مكسب أو خسارة مركز رأس المال للسنة الضريبية.
المراجع (4)
قروض الصورة.
جوبيتريماجيس / صور / جيتي الصور.
عن المؤلف.
ناعومي سميث كانت تكتب بدوام كامل منذ عام 2009، بعد مهنة في مجال التمويل. وقد نشرت لها الخيال من قبل لوس إد و دريمسبينر الصحافة، من بين أمور أخرى. وهي حاصلة على درجة الماجستير في العلوم في الاقتصاد المالي من كلية لندن للاقتصاد وبكالوريوس في الاقتصاد السياسي من جامعة كاليفورنيا في بيركلي.
مقالات مقترحة.
مقالات ذات صلة.
مجانا: المال تحسس E - النشرة الإخبارية.
كل أسبوع، سوف النشرة الإلكترونية زاك معالجة موضوعات مثل التقاعد والادخار والقروض والرهون العقارية، واستراتيجيات الضرائب والاستثمار، وأكثر من ذلك.
اختيارات المحررين.
تم الإبلاغ عن أبحاث زاكس في:
زاكس بحوث الاستثمار.
هو A + تقييم بب.
لوغو بب (بيتر بوسينيس بوريو)
كوبيرايت & كوبي؛ زاكس بحوث الاستثمار.
في قلب كل ما نقوم به هو التزام قوي للبحوث المستقلة وتبادل الاكتشافات المربحة مع المستثمرين. هذا التفاني لإعطاء المستثمرين ميزة تجارية أدت إلى إنشاء لدينا زاكس ثبت نظام تصنيف الأسهم تصنيف. ومنذ عام 1986، تضاعف تقريبا S & أمب؛ P 500 بمتوسط كسب + 26٪ سنويا. وتغطي هذه العائدات فترة من 1986 إلى 2018، وتم فحصها وإثباتها من قبل بيكر تيلي، وهي شركة محاسبة مستقلة.
يمكنك زيارة الأداء للحصول على معلومات حول أرقام الأداء المعروضة أعلاه.
بيانات بورصة نيويورك و أميكس هو 20 دقيقة على الأقل تأخر. بيانات نسداق تأخر 15 دقيقة على الأقل.
No comments:
Post a Comment